Terug
Gepubliceerd op 19/05/2020

2020_GR_00172 - Financiën - Jaarrekening 2019 van de gemeente Haacht - Vaststelling

Gemeenteraad
ma 18/05/2020 - 20:01 Teams
Goedgekeurd

Samenstelling

Aanwezig

Vincent Vanhumbeeck, Steven Swiggers, Jozef Verdeyen, Karin Jiroflée, Tom Van der Auwera, Nico Bogaerts, Ilse Fillet, Mark Feyaerts, Dieter Vanbesien, Luc De Bie, Frank Vannetelbosch, Bert Francois, Bernard Lemaitre, Annelotte Van Meldert, Brigitte Mouligneau, Jo Vandesande, Marc Vermylen, Marian Ursi, Nick Van Avondt, Pascal Vandenhoudt, Tim Timmermans, Veva Daniels, Orpha Delbeke, Luc Van Rillaer

Secretaris

Luc Van Rillaer

Voorzitter

Vincent Vanhumbeeck
2020_GR_00172 - Financiën - Jaarrekening 2019 van de gemeente Haacht - Vaststelling 2020_GR_00172 - Financiën - Jaarrekening 2019 van de gemeente Haacht - Vaststelling

Motivering

Regelgeving: bevoegdheid

8a08e59561454b880161479b5019067c 8a08e5955bc6fa5a015bc91a5cbe00f2

Aanleiding en context

De jaarrekening bestaat uit de beleidsnota, de financiële nota en de samenvatting van de algemene rekeningen; 

 De beleidsnota van de jaarrekening bevat:

• de doelstellingenrealisatie (geen gestandaardiseerd schema);

• de doelstellingenrekening (schema J1);

• de financiële toestand met een vergelijking van het resultaat op kasbasis en de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met die in het budget (geen gestandaardiseerd schema).

De financiële nota van de jaarrekening bevat:

• de exploitatierekening (schema J2);

• de investeringsrekening (schema’s J3 en J4);

• de liquiditeitenrekening (schema J5).

De samenvatting van de algemene rekeningen bevat:

• de balans (schema J6);

• de staat van opbrengsten en kosten (schema J7).

Bij de jaarrekening hoort ook een toelichting, die dat document verduidelijkt. Ze bevat alle begeleidende en aanvullende informatie die niet in de jaarrekening zelf is opgenomen, maar die wel relevant is om de beslissing van de raadsleden erover te onderbouwen;

De toelichting bij de financiële nota omvat minimaal de volgende elementen (art. 12 MB BBC):

1° de toelichting bij de exploitatierekening, bestaande uit:

a) een verklaring van belangrijke verschillen tussen de gerealiseerde en de gebudgetteerde ontvangsten en uitgaven;

b) de exploitatierekening per beleidsdomein, overeenkomstig schema TJ1;

c) de evolutie van de exploitatierekening, overeenkomstig schema TJ2;

2° de toelichting bij de investeringsrekening, die minstens bestaat uit:

a) een verklaring van de belangrijke verschillen tussen de gerealiseerde en de geraamde ontvangsten en uitgaven;  

b) het overzicht per beleidsdomein van alle ontvangsten en uitgaven voor de investeringsverrichtingen van het boekjaar, overeenkomstig schema TJ3;

c) de evolutie van de ontvangsten en uitgaven voor investeringsverrichtingen, overeenkomstig schema TJ4;            

d) de stand van de kredieten per investeringsenveloppe, overeenkomstig schema TJ5;

3° de evolutie van de liquiditeitenrekening: overeenkomstig schema TJ6;

4° een overzicht, per beleidsveld, van de toegestane werkings- en investeringssubsidies;

De toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen bestaat minstens uit de volgende elementen (art. 13 MB BBC):

  1. de toelichting bij de balans, overeenkomstig schema TJ7;

  2. de waarderingsregels;

  3. de niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen; 

    Indien ze voorkomen, worden ook de volgende elementen opgenomen in de toelichting bij de jaarrekening:    

  • een verklaring van correcties van fouten in de jaarrekening van een voorgaand boekjaar die de beslissing van de raad kunnen beïnvloeden (art. 47 BVR BBC);

  • de niet-opgevraagde bedragen op belangen en aandelen (art. 62 BVR BBC);

  • de wijzigingen van de waarderingsregels en de geraamde invloed van eventuele wijzigingen op het vermogen, de financiële toestand en de staat van opbrengsten en kosten (art. 141 BVR BBC);

  • de voorzienbare risico’s, mogelijke verliezen en ontwaardingen die niet geboekt zijn omdat de waardering onvermijdelijk aleatoir is omwille van het ontbreken van objectieve beoordelingsgronden (art. 143 BVR BBC);

  • gebeurtenissen na balansdatum die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum (art. 145 BVR BBC);

  • de invloed van opbrengsten of kosten die eigenlijk aan een ander financieel boekjaar moeten worden toegerekend en die een belangrijke invloed hebben op de rekening (art. 146 BVR BBC);

  • de intercalaire intresten, d.w.z. de rente op vreemd vermogen die is opgenomen in de aanschaffingswaarde van materiële of immateriële vaste activa, voor zover ze betrekking heeft op de periode die het gebruik van die activa voorafgaat (art. 154 BVR BBC);

  • de afschrijving van kosten voor onderzoek en ontwikkeling indien ze over meer dan vijf jaar wordt gespreid (art. 181 BVR BBC);

  • De verantwoording van de geherwaardeerde waarde voor de financiële vaste activa en de overige materiële vaste activa (art. 183 BVR BBC);  

De bovenvermelde minimale samenstelling werd uitgebreid met bijkomende informatie die nuttig geacht wordt om de raadsleden een gefundeerde beslissing over de jaarrekening te laten nemen (kerncijfers, balanced scorecard, doelstellingenrealisatienota);

De toelichting wordt samen met het ontwerp van de jaarrekening aan de raadsleden bezorgd en ze wordt mee ingestuurd naar de toezichthoudende overheid. De raad neemt echter geen formele beslissing over de toelichting. De toelichting wordt samen met de jaarrekening voor onbeperkte duur bewaard;

De door de raad vastgestelde jaarrekening en de toelichting worden samen met een kopie van het raadsbesluit naar de toezichthoudende overheid gestuurd. Het dossier dat aan de raadsleden bezorgd wordt, is ook het dossier dat aan de toezichthoudende overheid moet worden bezorgd. Het is daarom aangewezen dat het dossier zoals dat aan de raad wordt voorgelegd in één pdf wordt bezorgd aan de toezichthoudende overheid.

Argumentatie

Het ontwerp van jaarrekening 2019 met alle bijhorende toelichtingsdocumenten, …;

De toelichting op de gemeenteraad door schepen Nico Bogaerts aan de hand van een Power Point-presentatie. 

Juridische grond

Art. 260 en 262 van het Decreet over het lokaal bestuur (DLB)

De overgangsbepaling in art. 595 van het Decreet over het lokaal bestuur (DLB)

MB BBC 2014-2019 en de daaruit volgende uitvoeringsbesluiten

Regelgeving bevoegdheid

Het Decreet Lokaal Bestuur
<p>DLB</p>
Het gemeentedecreet
<p>Het gemeentedecreet</p>

Besluit

De Gemeenteraad keurt met 18 ja-stemmen en 5 onthoudingen (N-VA) het volgende besluit goed.
De gemeenteraad beslist:

Artikel 1

De jaarrekening 2019 wordt als volgt vastgesteld:

1. Exploitatiebudget =                                  € 2.978.017

2. Investeringsbudget =                                 € -2.867.303

3. Andere =                                                € -592.641

4. Budgettair resultaat boekjaar:                    € -481.927

5. Gecumuleerde budg. res. vorig bkj:            € 8.344.967

6. Gecumuleerde budg. res.:                        € 7.863.040

7. Bestemde gelden:                                                    € 0

8. Resultaat op kasbasis:                             € 7.863.040              

 AUTOFINANCIERINGSMARGE PER 31/12/2019: € 2.076.435

Artikel 2

De door de raad vastgestelde jaarrekening 2019 en de toelichting worden samen met een kopie van het raadsbesluit naar de toezichthoudende overheid gestuurd in een digitaal bestand via het loket lokale besturen. De jaarrekening 2019 wordt overeenkomstig de publicatieverplichtingen in het decreet over het lokaal bestuur (DLB) op de website van de gemeente Haacht gepubliceerd.